我在会计的领导下工作,我和她的工作要怎么联系起来呢(2)

2013-11-19 10:00:14

  第三,认真地来讲,我的工作其实与薛姐的其他明细账的部分要求是一样的,出纳核算也是一种特殊的明细核算。现金和银行存款日记账,要逐笔序时地进行登记处理;银行存款还要按照不同户头分别设置日记账。“现金日记账”要每天结出余额,并与库存数进行核对;“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额,与开户银行进行核对。

  月末都必须按规定进行结账(我以前还以为只要是管结账的都是会计呢)。因为是刚开始接触,薛姐对我的要求是每天对现金数,每周核对银行数,周五必须将银行的回单拿齐了,经常与银行打对账单。然后与她的现金和银行存款总分类账进行核对。

  第四,虽然早就听说过财务人员是“管账不管钱,管账不管物”的,可我的工作是一种账实兼管的工作。不是吗,我既管理着现金、银行存款、支票、汇票等等钱和实物,还管着做相应的凭证,登记现金和银行存款日记账。

  “不是说财务的这个规定是为了防范舞弊行为吗?怎么我就能又管钱又管账?”我向薛姐请教。

  薛姐开玩笑地说:“怎么?对自己不放心?”

  玩笑归玩笑,薛姐接着说:“会计的核算制度是非常严谨的,只要严格按规定来,可不是谁想舞弊都行的。出纳人员虽然每天在接触现金,但是每项支出都有原始单据对应着,原始单据的合理性有领导的签字管着,余额数有会计的总账管着,现在还认为自己的权利大吗?”

  “哦……”看来不得不佩服这个成熟的机制,信任归信任,制度归制度啊!

  薛姐又接着说:“其实这也不完全是监督,而是对你所做工作的一个复核,有了复核的过程,你就能更早地发现一些问题,也许在错误萌芽时期就把它改正过来了,这样也就相当于减轻了你的责任。”

  对呀,尤其是一开始,我的工作恐怕是会出现不少问题的,薛姐的工作量会增加不少,怪不得她对招我这么个新手有点想法呢,我很理解她。“我得加紧努力呀!”我给自己鼓了鼓劲儿。

  

本文摘自《出纳新手成长手记》


   小文是一名刚刚毕业的大学生,虽然上学时成绩优秀,却在就业中屡屡碰壁。为了生存,小文应聘到一家小公司做了文员,一次偶然的机会,她成为了公司的出纳。可是学校里的书本知识在实际工作中似乎派不上多大用场,职场新鲜人特有的懵懂、书本知识与实践的碰撞,使得工作过程不是那么顺利。可凭借前辈的教导与自己的努力,小文在短短的时间里克服了重重困难,成为了一名优秀的出纳。

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