黑色经济

2013-10-10 18:39:28

  早在一百年前,经济学界就已经正视了"黑色经济"存在的这个事实,不过对于"黑色经济"的具体定义还存在很多争议。经济学家夏兴元曾在1994年提出一个对"黑色经济"的定义:"黑色经济"泛指那些隐藏的、未向政府申报、未被政府统计、逃避政府监督与管理的合法与非法的所有经济活动。

  通俗的说,"黑色经济"就是我们经常说的"灰色收入":一些具有实权的职位可以获得一部分完全游离于正常经济监管之外的收入。这些收入并不严格违法,但是却违背社会公平分配的基本准则。

  一般来说,一个国家的税收制度越健全,经济的可控性就越强,个人微观的收入情况也就越透明。例如美国,甚至可以通过税收记录来了解一个人的一生,不过对于税收制度不健全的国家来说,大量的收入游离于税收制度之外,形成了规模庞大的"黑色经济"。尤其在印度、巴西等新兴市场经济国家中,"黑色经济"的规模达到了惊人的数字。

  从发展形势上看,印度的"黑色经济"规模有上升趋势。1971年,"黑色经济"仅占有GDP的7%,而近年来,这个比例已蹿升至40%。若将发生在印度境外的"黑色经济"活动包括在内,则其规模很可能达到官方GDP数据的60%-70%,可谓规模庞大。

  根据印度中央统计机构(CentralStatisicalOrganisation,CSO)的一项估算,印度经济目前规模约为6164000亿卢比左右,而"黑色经济"占据40%,大约为2500000亿卢比,以美元计算则为5000亿美元左右。①

  从宏观经济角度来看,"黑色经济"大量存在会严重影响一个国家经济的正常发展。一方面,"黑色经济"处于政府政策制定的视角之外,如果政府不能有效地对"黑色经济"进行测量,将会产生严重的政策偏差。

  另一方面,"黑色经济"的存在严重影响了国家的基本税收,使国家的基本经济杠杆失效,导致贫富差距拉大,同时基础设施建设、公共支出长期处于不足状态。

  而对于一般人来说,"黑色经济"所引发的部分违法或不道德行为将会直接影响基本生活。

  阿伦-库玛是尼赫鲁大学著名的经济学家,他曾经说过这样一段话:黑钱在印度无处不在,无时不在,每个印度人踏出人生旅程的每一步都受到黑钱的影响。上学需要交学校赞助费,去医院看病需要给医生好处费,遇到麻烦警察勒索辛苦费,升职要送上司提拔费,即使是水电部门也会索要额外的安装费。

  "黑色经济"的产生和一个国家的规章审批环境和人民素质有关系。规定越是繁杂的国家"黑色经济"就越发达,而人民素质越高的国家"黑色经济"的规模则越小。

  《纽约时报》驻里约热内卢分社社长罗伟林在巴西成功申办2016年世界杯之后,将自己多年在巴西生活的感受写成了一本书《赤道之南》,在这本书中,他写下了这样一个案例:

  我还记得我经历的一件令我无比震惊的事情:我的妻子被要求带她的祖母去获得一份证明这个80岁的老太太还活着的证明文件,以便可以从她每月亲自领取支票的银行继续领取社会保险福利。20世纪80年代末,甚至还成立了一个官僚部门专门处理这类问题,但这个部门只是新增了一套审查的要求,结果在公众的嘲笑声中瓦解。

  ……

  这种平静滋生了一个复杂的系统:一大批名副其实的所谓"同官员"受雇加快办事流程。如前所述,"同官员"的工作是使文书审批流程"变得迅捷",防止那些表格在政府办公室的角落里蒙尘数月。

  实现这一结果的途径,通常是贿赂低级公务员。由于可以将申请人的要求直接放到审核名录的前列,因此他们将收受贿赂视为理所当然之事。有权分派合同的高级官员一直是要求回扣,或者获得合同额的一定百分比。由此带来的后果是缺乏透明度,毁坏了巴西的声誉,同时催生一种"人脉大于法"的制度。

  "金砖四国"为黑色经济付出了沉重的代价。

  以2005-2006财年为例,"黑色经济"的这种规模导致印度损失约400000亿卢比的税款。如果这部分"黑色经济"可以完全浮出水面,那么加上这部分税款,当年印度的政府预算就会从赤字扭转为盈余,也将会为社会福利以及基础设施建设提供更多资金。②

  媒体和商业团体定期研究比较巴西和在世界其他国家开办一个公司的流程。调查结果显示,与几乎任何一个工业和商业部门比重较大的国家相比,巴西需要更多的文书,审批程序繁冗,根据2009年世界银行的一项调查,在巴西开办一家公司平均需要五个月才能完成所有的文书工作。在受调查的181个国家中,巴西名列第125位,远远落后于它视为对手,或者立志超越的国家。③

  20世纪80年代,俄罗斯展开经济私有化运动,大批有政治背景的商人借势而起。最典型的是阿布拉莫维奇,由于和总统叶利钦关系密切,他很快成为俄罗斯首屈一指的富翁。叶利钦下台后,阿布也资助过普京,并在1999年成为国家杜马代表,获得议员赦免权,从而躲过寡头清算风暴。后来时局变化,他逐渐远离政治,靠投资足球俱乐部把财富暗中转移到了英国。④

  在中国,存在一个"企业家的囚徒困境":不行贿,可能会马上死亡;选择行贿,也就埋下了无穷祸根,从此踏上了一条官商勾结的不归路。⑤

  "黑色经济"的存在,虽然影响一般存在于经济层面或者相对浅层次的生活当中,但是如果进行治理,所涉及的则会是更加深层次和复杂的问题。

  从表面上看,"黑色经济"的存在是由于税收制度的不健全,例如印度在经过研究后,将"黑色经济"的存在归结为该国执行的个人所得税的累进税率的纳税方式--由于这种方式让收入相对较高的人群承担沉重的负税,而这部分人拥有较强的社会影响能力,因此他们从维护自身利益的角度选择瞒报收入和隐瞒财产,而这种方式又在客观上影响了该国的经济运行状况。

  于是在2005-2006财年中,印度开始了一项新的税收尝试,政府对每笔超过10000卢比(250美元)的取现中收取0.1%的税。不过这项措施受到了国内舆论的严厉抨击。

  实际上,印度的个人所得税控制一直存在问题。据印度税务部门统计,印度10多亿人口中只有区区2000万人缴纳个人所得税,纳税人口不到总人口的3%。这种低税率反映出印度黑色经济的空间巨大。

  巴西也面临同样的问题。在巴西的全部就业人口中,只有8%的人群在政府部门和国家能够进行监控的大型企业中进行工作⑥,只有这些人群的收入是政府监控范围内的,而更多的人群则都不属于这个监控范围。

  不过单纯从税收角度对"黑色经济"进行调控的方式明显收效甚微。印度总理基辛格曾经对"黑色经济"的治理进行了这样的评述:

  没有单一的机制或方法能够有效打击贪污和黑金。要解决"黑色经济"问题,首先是要进行税制改革,提高税收占国内生产总值的百分比;其次要规范政府行为,减少官员滥用权力,从而减少腐败,消除"黑色经济"生存的重要土壤。

  不过,对于"黑色经济"的治理,"金砖四国"好像没有什么有效的案例,唯一肯定的就是:只要腐败存在,"黑色经济"就不可能根除。

  ①"TheEconomoysBlackHole",http://timesofindia.indiatimes.com/biz/india-business/-The-Economys-Black-Hole/articleshow/5709665.cms,PrabhakarSinha&NamrataSingh,TNN,Mar22,2010,12.12amIST.

  ②沈开艳等著,《印度经济改革发展二十年:理论、实证与比较(1991-2010),上海人民出版社,2011年9月

  ③罗伟林著,郭存海译,《赤道之南--巴西的新兴与光芒》,中信出版社,2011年8月

  ④杜博奇著,《中国首富报告--破解中国富人群创富密码》,浙江人民出版社,2011年10月

  ⑤张小平著,《问题首富黄光裕》,浙江人民出版社,2010年9月

  缪尔-皮涅伊罗-吉马良斯著,陈笃庆译,《巨人时代的巴西挑战》,当代世界出版社,2011年5月

本文摘自《金砖四国》


   自古以来,成功的君王都将封疆扩土作为重要的武功,但是进入世界一体化经济发展的时代,庞大的国土面积似乎和国家的经济实力并不完全成正比,国土大,经济弱的国家比比皆是。
  俄罗斯、中国、印度、巴西,这四个曾经世界上最穷的大国,如今被称为“金砖四国”,成为了经济学家眼中引领未来世界经济浪潮的国家。本书面向大众读者,以通俗的语言力图从国际环境、经济发展、民生民情等诸多角度全面介绍这四个国家,系统阐述“金砖国家”在全球化背景下把我机遇,实现经济腾飞的过程,揭示“金砖国家”为代表的新兴市场国家的崛起带动的世界格局之变,给中国普通读者一个了解“金砖国家”的最佳窗口。

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