第一节　2003年以前的中国人民银行(15)

　　2002年，中国人民银行对国有银行实行综合考评制度，促其积极推行审慎会计制度和信息披露制度，提高资本充足率，降低不良贷款比率。要求不良贷款比率每年下降2—3个百分点，到2005年实现降至15%的目标。

　　同年，中国人民银行对国有银行进行了一系列现场检查，其中系统性检查达16项。比较重大的有：对单笔大额不良贷款进行检查，共检查机构118家，检查金额573亿元，处罚有关责任人114名；对不良贷款余额大、占比高的248个二级分行进行检查，检查金额1347亿元，建议处罚有关责任人1101名；调查可疑类贷款实际损失情况，查出可疑类贷款中实际损失占比为42?27%；对损失类贷款原因进行调查，调查金额2845亿元；对内部控制制度建设及执行情况进行检查，共检查国有银行总行100个部门，涉及内设处室675个，及时发现各种问题。

　　对中小商业银行的监管

　　1999年10月至11月，中国人民银行对10家股份制商业银行总行营业部的统一授信制度执行情况、不良贷款情况、信用证和银行承兑汇票业务情况、利润真实性情况和计算机2000年问题等，进行了为期一个月的专项现场检查，促进股份制商业银行进一步健全内控机制、强化风险管理。

　　2000年，中国人民银行提出了对中小商业银行“支持发展，鼓励创新，防范风险，加强监管”的监管指导原则，即：在支持发展和创新中加强监管，通过发展和强化监管防范金融风险。

　　2001年中国人民银行主要从五个方面加强了对中小银行的监管工作：

　　起草了《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引》，已经公布并向全社会征求意见；加强对股份制商业银行内控制度的检查和督促落实，组织对交通银行青岛分行、南京分行和民生银行上海分行、武汉分行内控机制健全性和有效性的全面现场检查和综合评估，摸清各行内控制度的现状；认真落实2002年底前股份制商业银行风险化解规划，督促股份制商业银行达到了降低不良资产比例的目标；对股份制商业银行信贷资金流入股市问题进行了严肃查处，对有关责任人员进行了处理；通过帮助解决和处理重点企业集团的经营和管理问题，防范和化解股份制商业银行的经营风险。

　　2002年6月4日，中国人民银行制定了《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》。

　　《治理指引》共分7章，84条，区分了股东大会、董事会、监事会的职能，规范了股东、董事、监事和行长的权利、义务和责任，同时对公司治理中的激励约束机制问题作了规定。通过确立股份制商业银行公司治理的基本框架，明晰权责，促进股份制商业银行完善公司治理。《治理指引》规范股东行为，防止股东操纵经营管理损害存款人利益。建立独立董事制度，完善董事会组织结构，提高董事会决策的科学性。明确行长职责，解决董事长、行长责权不清问题。强化监事会的监督功能，建立外部监事制度，完善监事会组织结构，强化监事会的监督职能。完善激励约束机制，增强银行活力。

　　《制度指引》共分5章，34条，对股份制商业银行独立董事、外部监事的人数、产生、任职资格及其任职期间的权利、义务和责任予以较全面、具体的规定，使得股份制商业银行能够拥有具有高度独立性的董事、监事，有效发挥其监督作用，促进银行稳健经营。2002年，中国人民银行加强了对中小商业银行公司治理、内部控制、资产质量、资本充足率、高级管理人员行为规范等方面的监管，并采取一系列措施有效化解和处置金融风险。

　　同年，中国人民银行制定并下发了《城市商业银行贷款五级分类实施意见》，确定了城市商业银行贷款五级分类培训大纲。认真贯彻“一行一策，分类监管”的原则。采取多种措施，督促各城市商业银行加大不良资产处置力度，降低不良资产存量；强化内部管理尤其是信贷管理，防止出现新的信贷风险。

　　这一期间，中国人民银行根据巴塞尔新资本协议的要求，加强对中小商业银行资本金管理，鼓励中小商业银行通过多种渠道筹集资本金，逐步建立资本金补充机制；积极支持、引导和规范中小商业银行吸引外资和民间资本改善股本结构，引入先进的管理体制和经营机制，全面提高市场竞争能力。

本文摘自《中国金融大变革》

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　　2006年12月11日，中国入世过渡期结束，金融业正式对外资全面开放，这是中国金融业27年改革开放的一个“水到渠成”之举。
　　回想27年前的1979年10月4日，邓小平同志提出的“要把银行真正办成银行”成为中国金融业改革的先声。27年来，中国金融改革伴随着中国经济改革共进。中国金融体系已经从中国人民银行集监管者和经营者于一身的“大一统”金融体系逐步走向监管机构与被监管对象分家，中央银行与监管机构分家，银行、证券、保险、信托分业经营，中资机构和外资机构同台竞争的日趋完善的金融体系。
　　在中国金融业对外资全面开放这一具有标志意义的重要时刻，回顾过去27年来中国金融业的改革，回顾其中众多成功的经验和失败的教训，对于中国金融业下一步的改革和开放具有重要意义。
　　作为长期从事金融领域报道的资深记者和金融行业咨询的资深专家，两位作者凭借对于中国金融业改革的深厚了解，完成了这本试图较为全面地反映过去27年中国金融业全面变革的著作，希望能够对广大的中国金融领域的从业者以及对中国金融改革感兴趣的海内外人士提供帮助。