为什么说降低个税才能放水养鱼？（2）

　　以年终奖为例，国家的规定是将纳税人全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算缴纳个税，如此一来，由于年终奖金一般数额较大，个人所需要缴纳税额必然较多。而在实际操作中，一般都是将纳税人当月取得的全年一次性奖金除以12，按其商数确定所适用的税率和速算扣除数，如此就可以节省不少纳税金额。

　　避税：精明投资进行"税务筹划"

　　除了在工资收入上可以合理节税外，人们还应懂得利用各种手段提高家庭的综合理财收益，尤其是随着收入的增加，通过"税务筹划"合理合法地避税也是有效的理财手段之一。那么，怎样才能做到这一点呢？从目前看，个人可以通过各种投资手段科学地筹划税务。

　　说到合理合法避税，目前对个人而言，运用得最多的方法还是投资避税，投资者主要可以利用的投资产品有基金定投、国债、教育储蓄、保险产品以及银行推出的本外币理财产品等。

　　目前股票型基金、债券型基金和货币型基金等开放式基金派发的红利都是免税的。对于那些资金状况良好、追求稳定收益的投资者而言，利用基金投资避税无疑是一种不错的选择。

　　此外，尽管作为"金边债券"的国债的投资魅力在加息通道中有所减弱，但其稳妥安全的投资特点和利息税免税效应，也仍受到部分追求稳定收益的投资者的青睐。要是处于减息周期，国债本身的较高利息加上免税效应，其投资价值将更高。

　　除了上述投资品种之外，市场上常见的由银行发行的本外币理财产品也可以避税。随着2011年央行的不断升息，目前的本外币理财产品的投资收益也跟着水涨船高。由于有关部门还没有出台代扣代缴个人所得税的政策，故而投资这类银行理财产品也可以暂时避税。

　　当然，除了上述品种外，投资者还可以通过购买保险来进行合理避税。从目前看，无论是分红险、养老险还是意外险，在获得分红和赔偿的时候，被保险人都不需要缴纳个人所得税。因此，购买保险也是一个不错的理财方法，在获得所需保障的同时还可合理避税。

　　此外，信托公司发行的信托产品，以及教育储蓄等品种，同样可以避税。只不过这两类品种，适合的人群范围相对小一些，故建议投资者可根据自身的实际情况决定是否投资。

　　

本文摘自《麻辣经济学》

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